Hướng Dẫn Thanh Toán Bằng LC Chi Tiết

Trong thời đại toàn cầu hóa kinh tế, hoạt động xuất nhập khẩu trên thế giới diễn ra ngày càng mạnh mẽ. Nhằm giúp cho các giao dịch diễn ra thuận tiện và đảm bảo được quyền và lợi ích của các bên, nhiều hình thức thanh toán quốc tế đã ra đời, trong đó phải kể đến LC. Vậy thanh toán bằng LC là gì? Cùng Nhập khẩu Trung Quốc tìm hiểu nhé.

Tìm hiểu về LC

LC là cách viết tắt của Letter of Credit, một loại thư tín dụng được phát hành bởi ngân hàng. LC được cấp dựa theo yêu cầu của người nhập khẩu, cam kết với bên bán về việc sẽ thanh toán khoản tiền nhất định trong một khoảng thời gian quy định. 

Điều kiện để LC có hiệu lực là người bán có thể xuất trình được tất cả chứng từ hợp lệ và đúng theo quy định trong Letter of Credit.

Nói cách khác LC chính là thư cam kết của ngân hàng về việc trả tiền cho người xuất khẩu. Trong hoạt động xuất nhập khẩu, các đối tác đến từ nhiều quốc gia khác nhau nên không tránh khỏi việc tồn tại sự thiếu tin tưởng. 

Phương thức tín dụng chứng từ LC là lựa chọn giúp 2 bên có thể yên tâm về quyền lợi của mình khi thực hiện các giao dịch quốc tế.

Thư tín dụng Letter of Credit sẽ bao gồm một số nội dung chính như sau: 

• Số hiệu, địa điểm và ngày mở tín dụng LC; 
• Tên, địa chỉ của những người liên quan đến LC; 
• Số tiền, thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn giao dịch; 
• Nội dung về hàng hóa, điều kiện giao nhận, phương thức vận chuyển; 
• Bộ chứng từ gốc mà phía nhà xuất khẩu phải xuất trình; 
• Cam kết từ ngân hàng, những điều khoản đặc biệt và chữ ký của ngân hàng.

Trong phương thức thanh toán bằng LC sẽ bao gồm các thành phần tham gia như sau:

• Applicant – Người xin mở thư tín dụng: Đây là bên mua hàng, người nhập khẩu hàng hóa hoặc cũng có thể là người mua ủy thác cho một nhà nhập khẩu khác.
• Issuing or Opening Bank – Ngân hàng phát hành tín dụng: Đây là ngân hàng phía bên người mua, đại diện cho nhà nhập khẩu, cấp tín dụng cho người mua hàng.
• Beneficiary – Người hưởng lợi: Đây là người bán hàng, nhà xuất khẩu hoặc bất kỳ chủ thể nào khác được người hưởng lợi chỉ định.
• Advising or Notifying Bank – Ngân hàng thông báo thư tín dụng: Đây là ngân hàng đại diện cho nhà xuất khẩu, người bán. Được hưởng lợi từ thư tín dụng.

Những loại LC được sử dụng phổ biến hiện nay

Re-revocable LC, đây là thư tín dụng không thể hủy ngang và được sử dụng phổ biến trong các quan hệ mua bán quốc tế. Letter of Credit này không thể sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực của LC nếu chưa có thỏa thuận của những bên tham gia.

Revocable LC, đây là thư tín dụng có thể hủy ngang. Letter of Credit có thể được chỉnh sửa nội dung hoặc hủy mà không cần báo cho nhà xuất khẩu. 

Loại thư tín dụng này ít được sử dụng bởi nó có thể mang đến rủi ro cho nhà xuất khẩu. Đặc biệt là khi hàng hóa đang được được vận chuyển trước khi việc thanh toán diễn ra.

Red Clause LC, đây là thư tín dụng đặc biệt. Loại Letter of Credit này cũng ít được sử dụng. Người bán sẽ được hưởng một khoảng nhất định dựa theo tỉ lệ % tổng giá trị của LC. 

Tuy nhiên người bán phải có nghĩa vụ bồi hoàn số tiền ứng nếu không thể xuất trình toàn bộ các chứng từ hợp lệ theo yêu cầu.

Re-revocable Transferable, đây là thư tín dụng chuyển nhượng và là LC không thể hủy ngang. Người thụ hưởng đầu tiên có thể chuyển nhượng sang cho người thụ hưởng thứ hai. Tuy nhiên người thụ hưởng thứ hai sẽ không có quyền chuyển nhượng nữa. Giá trị chuyển nhượng có thể là một phần hoặc toàn bộ tổng giá trị của LC.

Letter of Credit at sight, đây là thư tín dụng trả ngay. Người bán sẽ được thanh toán tiền ngay khi xuất trình đủ các chứng từ phù hợp theo quy định giao dịch trong Letter of Credit cho ngân hàng thông báo. Khi ấy người xuất khẩu có quyền phát hành hối phiếu trả yêu cầu được thanh toán.

Quy trình thanh toán bằng LC

Sau khi hai bên đối tác xuất khẩu và nhập khẩu tiến hành ký hợp đồng mua bán thì phía nhà nhập khẩu sẽ căn cứ vào nội dung trong hợp đồng để tiến hành mở thư tín dụng LC.

Bước 1: Dựa vào hợp đồng ngoại thương đã ký, nhà nhập khẩu sẽ gửi yêu cầu mở thư tín dụng đến cho ngân hàng phát hành và sẽ tiến hành ký quỹ nếu có. Thực hiện ký quỹ 100% hoặc dưới 100% sẽ tùy vào mức độ uy tín của doanh nghiệp theo đánh giá của ngân hàng phát hành LC.

• Trường hợp ký quỹ 100% trị giá mở Letter of Credit: Các doanh nghiệp mới tham gia kinh doanh, uy tín trên thị trường chưa cao. Không có tài sản hoặc máy móc thế chấp tại ngân hàng thì thường được yêu cầu ký quỹ 100% trị giá LC.
• Trường hợp ký quỹ dưới 100% trị giá mở Letter of Credit: Các doanh nghiệp đã có phát sinh giao dịch với ngân hàng nhiều lần. Có được uy tín về tài chính hoặc có tài sản đảm bảo thì ngân hàng sẽ cho phép doanh nghiệp đó mở LC ký quỹ dưới 100%, tối thiểu 10% giá trị mở Letter of Credit được áp dụng.

Bước 2: Ngân hàng phát hành thư tín dụng sẽ xét duyệt hồ sơ mở Letter of Credit. Nếu hồ sơ hợp lệ sẽ phát hành thư tín dụng LC qua ngân hàng thông báo đến cho người xuất khẩu hưởng lợi.

Bước 3: Ngân hàng đại lý sẽ tiến hành thông báo thư tín dụng LC và chuyển bản gốc thư tín dụng đến cho người xuất khẩu.

Bước 4: Người xuất khẩu tiến hành kiểm tra Letter of Credit. Đến thời điểm giao hàng theo quy định, người xuất khẩu sẽ phải giao hàng cho người nhập khẩu.

Bước 5: Người xuất khẩu xuất trình các chứng từ cho ngân hàng thông báo để gửi đến ngân hàng phát hành Letter of Credit.

Bước 6: Sau khi kiểm tra chứng từ, ngân hàng thông báo chuyển toàn bộ các chứng từ do nhà xuất khẩu sang để ngân hàng mở Letter of Credit xem xét thanh toán tiền. Bộ chứng từ thường được chuyển phát nhanh từ phía ngân hàng xuất khẩu sang cho ngân hàng phía nhập khẩu.

Bước 7: Ngân hàng phát hành sẽ kiểm tra và thông báo kết quả kiểm tra bộ chứng từ đến cho người yêu cầu.

Bước 8: Người yêu cầu sau khi nhận được thông báo về chứng từ. Nếu trường hợp chứng từ có sự khác biệt thì sẽ đề nghị tu chỉnh hoặc chấp nhận thanh toán hoặc chấp chấp nhận thanh toán và nhận bộ chứng từ để đi ngân hàng.

Bước 9: Ngân hàng thông báo sẽ yêu cầu ngân hàng phát hành thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu.

Bước 10: Cuối cùng, ngân hàng thông báo sẽ tiến hành chính thức ghi có trong tài khoản của bên người hưởng lợi.

Một số điều cần lưu ý khi sử dụng phương thức thanh toán bằng LC

Cần kiểm tra tính chính xác của chứng từ, phải khớp với Letter of Credit. Khi giao dịch bằng LC, người mua cũng cần xem xét về chất chất lượng hàng hóa, bởi vì ngân hàng chỉ kiểm tra chứng từ và sẽ không kiểm tra hàng. Bạn vẫn sẽ có thể ký quỹ một khoản tiền với ngân hàng và có thể lên đến 100% giá trị hợp đồng.

Letter of Credit hoàn toàn độc lập với hợp đồng ngoại thương. Khi Letter of Credit đã được mở thì đồng nghĩa rằng phương thức giao dịch đã được thiết lập. 

Việc thực hiện thanh toán của ngân hàng sẽ không ảnh hưởng bởi mối quan hệ hay những tranh chấp phát sinh giữa hai bên. Ngân hàng sẽ chỉ căn cứ vào chứng từ và nội dung của Letter of Credit để thực hiện thanh toán.

Trong trường hợp người mua không thanh toán tiền cho ngân hàng thì ngân hàng phát hành vẫn phải thanh toán cho nhà xuất khẩu. 

Ngân hàng đảm bảo thực hiện đầy đủ nghĩa vụ theo những điều khoản đã được quy định trong Letter of Credit. Vì thế thanh toán LC được xem là một lựa chọn an toàn cho bên xuất khẩu.

Phương thức thanh toán bằng LC ngày càng được sử dụng phổ biến trong các phương thức vận chuyển nói chung và phương thức vận chuyển bằng đường biển nói riêng. Hy vọng thông qua bài viết này, các bạn sẽ có thêm những thông tin mới về Letter of Credit và sử dụng phương thức thanh toán này thật hiệu quả.

Xem thêm: Thanh toán hộ là gì? Ưu điểm khi chọn hình thức thanh toán hộ